Devlet katk?s? nedir?
Bireysel emeklilik sistemine yat?rd???n?z katk? paylar?na kar??l?k olarak, bu katk? paylar?n?n belirli bir oran?nda bireysel emeklilik hesab?n?za devlet taraf?ndan ödenen tutard?r.
Devlet katk?s? hangi oranda ödenir?
Devlet katk?s?, düzenli veya toplu olarak yat?rd???n?z tüm katk? paylar?n?n %25?i oran?nda ödenir.
Örne?in; ayl?k 100 TL ödüyorsan?z ad?n?za her ay 25 TL, 800 TL ödüyorsan?z 200 TL devlet katk?s? ödenir.
Devlet katk?s? hangi tarihten itibaren geçerlidir?
Devlet katk?s?, 01.01.2013 tarihinden itibaren yat?rd???n?z katk? paylar? için ödenir.
Devlet katk?s? için üst limit var m?d?r?
Bir takvim y?l? içinde ödenen toplam devlet katk?s?, ilgili takvim y?l? için belirlenen y?ll?k toplam brüt asgari ücret tutar?n?n %25?ini a?amaz.
Örne?in, 2013 y?l? için y?ll?k brüt asgari ücretin toplam? 12.000,60 TLdir. 2013 y?l? içinde hesab?n?za ödenen toplam devlet katk?s? azami 3.001,5 TL olacakt?r.
Y?ll?k toplam brüt asgari ücret hesaplan?rken, y?l?n ilk ve ikinci alt? ayl?k dönemleri için belirlenen brüt asgari ücret tutarlar? ayr? ayr? dikkate al?n?r. Y?ll?k brüt asgari ücret tutar?, ilgili hesaplama dönemine ili?kin olarak on alt? ya??ndan büyükler için aç?klanan brüt asgari ücret dikkate al?narak hesaplan?r.
Bireysel emeklilik hesab?ma yat?r?lan her tutar için devlet katk?s? ödenir mi?
Sadece düzenli, ek veya ba?lang?ç katk? pay? ad? alt?nda hesab?n?za yat?rd???n?z tüm katk? paylar?n?z için devlet katk?s? ödenir.
Emeklilik ?irketlerince hesab?n?za yap?lan ceza ödemeleri, ek faydalar, i?veren grup emeklilik sözle?mesinden hak kazan?larak transfer yoluyla aktar?lan tutarlar, ba?ka bir ?irketten aktar?mla gelen tutarlar, i?verenler taraf?ndan yap?lan katk? pay? ödemeleri, kime ait oldu?u belli olmayan katk? pay? ödemeleri ve üyelerine veya çal??anlar?na emeklili?e yönelik taahhütte bulunan dernek, vak?f, tüzel ki?ili?i haiz meslek kurulu?u veya sair ticaret ?irketleri nezdinde 16.04.2012 tarihi itibar?yla mevcut bulunan emeklilik taahhüt planlar? kapsam?nda bireysel emeklilik sistemine aktar?lan yurt içi ya da yurt d???ndaki birikimler ve taahhütlere ili?kin tutarlar (plan esaslar?na göre aktar?m tarihine kadar mutat yap?lan ödemeler nedeniyle olu?anlar dahil) hesaplamaya dahil edilmez.
Herkes için devlet katk?s? ödenir mi?
Vergi mükellefi olup olmad???na, mesle?ine bak?lmaks?z?n bireysel ya da gruba ba?l? bireysel emeklilik sözle?mesi dahilinde katk? pay? ödeyen Türkiye Cumhuriyeti vatanda?lar? ile 29.05.2009 tarihli ve 5901 say?l? Türk Vatanda?l??? Kanununun 28. Maddesine göre, Türkiye Cumhuriyeti vatanda?? olup da ç?kma izni almak suretiyle Türk vatanda?l???n? kaybedenler ve bunlar?n altsoylar? taraf?ndan ya da bu ki?iler ad?na yat?r?lan katk? paylar? için devlet katk?s? ödenir.
E?im veya çocu?um ad?na ödeme yaparsam onlar da devlet katk?s?ndan yararlanabilir mi?
E?iniz veya fiil ehliyetine sahip çocu?unuz ad?na yat?rd???n?z katk? paylar? üzerinden kat?l?mc? baz?nda belirlenmi? y?ll?k brüt asgari ücret tutar?ndaki s?n?r dâhilinde %25 oran?nda devlet katk?s? ödenir. Dolay?s?yla, bireysel emeklilik sistemine dâhil olan her aile bireyiniz devlet katk?s? ve sistemin di?er tüm avantajlar?ndan faydalan?r.
Devlet katk?s?ndan faydalanmak için ne yapmam gerekir?
Katk? pay? ödemesi d???nda herhangi bir i?lem yapman?z gerekmez. Emeklilik ?irketleri, yat?rd???n?z katk? paylar?n? sizin ad?n?za Emeklilik Gözetim Merkezine bildirir ve hesaplanan devlet katk?s? bireysel emeklilik hesab?n?za ödenir.
Devlet katk?s? kim taraf?ndan hesaplan?r?
Devlet katk?s?, emeklilik ?irketleri taraf?ndan iletilen bilgiler esas al?narak Emeklilik Gözetim Merkezi taraf?ndan hesaplan?r.
Birden fazla bireysel emeklilik sözle?mem var. Devlet katk?s? nas?l hesaplan?r?
Devlet katk?s? üst limiti hesap baz?nda de?il, kat?l?mc? baz?nda hesaplan?r.
Birden fazla sözle?meniz olmas? durumunda, devlet katk?s? her bir sözle?me için ilgili ayda ödedi?iniz katk? paylar?n?n a??rl??? dikkate al?narak sözle?meleriniz aras?nda payla?t?r?l?r. Bir takvim y?l? içinde ödenen toplam devlet katk?s?, ilgili takvim y?l? için belirlenen y?ll?k toplam brüt asgari ücret tutar?n?n %25?ini a?amaz.
Devlet katk?s?n? nas?l takip edebilirim?
Devlet katk?s?, bireysel emeklilik hesab?n?z kapsam?ndaki yaln?z devlet katk?s?na ili?kin tutarlar? takip edebildi?iniz alt hesaba yat?r?l?r. Dolay?s?yla, ödedi?iniz katk? paylar?yla olu?an birikiminiz ile devlet katk?s?yla olu?an birikiminizi ayr? ayr? izleyebilirsiniz.
Birikimlerinizi; emeklilik ?irketlerinin internet sitelerinde sizin için olu?turdu?u güvenli alanlardan, ça?r? merkezlerinden ya da Takasbank?n internet sitesinin ana sayfas?nda yer alan Bireysel Emeklilik k?sa yoluna ba?lanarak sürekli olarak takip edebilirsiniz.
Devlet katk?s? ne zaman ödenir?
Emeklilik ?irketleri, katk? pay?n?n nakden ?irket hesaplar?na intikal etti?i ay?n sonunu takip eden 10. i? günü sonuna kadar Emeklilik Gözetim Merkezine kay?t kesinle?tirme bildirimini yapar. Bu bildirimi takip eden 5 i? günü içinde ?irketler ile Emeklilik Gözetim Merkezi aras?nda ayk?r?l?k tespit edilmeyen veriler için mutabakat imzalan?r. Emeklilik Gözetim Merkezi, mutabakat belgesinin imzalanmas?n? müteakip 4 i? günü içinde kat?l?mc? baz?nda hesaplad??? devlet katk?s? bilgilerini Hazine Müste?arl???na iletir. Müste?arl?k, hesaplanan devlet katk?s?n? Emeklilik Gözetim Merkezi taraf?ndan gönderilen hesap formuna istinaden ödeme belgesinin düzenlenmesini müteakip 5 i? günü içinde Emeklilik Gözetim Merkezi hesab?na öder. Emeklilik Gözetim Merkezi, devlet katk?s?n? en geç hesaplar?na intikal etti?i günü takip eden i? günü ?irketlerin hesaplar?na öder.
Emeklilik ?irketleri, devlet katk?s?n? hesaplar?na intikal etti?i günü takip eden i? günü devlet katk?s?n?n yat?r?ma yönlendirilmesinde kullan?lan fon için al?m talimat? vererek yat?r?ma yönlendirir. Bu tutarlar, al?m talimat? verilen fon paylar?n?n takas? gerçekle?ene kadar, fonun saklay?c? kurulu? nezdinde aç?lan özel hesab?nda bloke ?eklinde tutulur.
Devlet katk?s? nas?l de?erlendirilir?
Emeklilik ?irketleri, sadece devlet katk?lar?n? yat?r?ma yönlendirilmesi amac?yla mevzuatta belirtilen portföy s?n?rland?rmalar?na uyan bir emeklilik yat?r?m fonu kurarlar. ?irketler, alternatif yat?r?m amaçlar?na yönelik tercihte bulunan kat?l?mc?lar için ayr? bir fon tan?mlayabilir.
Fonda yer almas? gereken yat?r?m araçlar? ve oranlar? Hazine Müste?arl??? taraf?ndan belirlenmi?tir.
Devlet katk?lar?n?n,
- En az %75?i, Müste?arl?kça ihraç edilen Türk Liras? cinsinden borçlanma araçlar?nda, gelir ortakl??? senetlerinde veya kira sertifikalar?nda,
- En fazla %25?i,
a) Türk Liras? cinsinden mevduatta, kat?lma hesab?nda, borsada i?lem görmesi kayd?yla bankalar taraf?ndan ç?kar?lan borçlanma araçlar?nda veya kaynak kurulu?u bankalar olan varl?k kiralama ?irketlerince ihraç edilen kira sertifikalar?nda,
b) BIST 100 endeksindeki veya BIST kat?l?m endeksindeki hisse senetlerinde de?erlendirilir.
a) ve b) maddelerindeki yat?r?m araçlar?n?n her biri için fon portföyünün %15?inden fazla yat?r?m yap?lamaz.
Fon portföyüne, BIST repo-ters repo pazar?nda gerçekle?tirilen ters repo sözle?meleri dâhil edilebilir ve fon varl?klar? Takasbank para piyasas?nda de?erlendirilebilir. Bu ?ekilde de?erlendirilecek tutarlar fon portföyünün %1?ini a?amaz.
Devlet katk?lar?n?n yat?r?ma yönlendirilmesi amac?yla tan?mlanan fonun yönetiminde a?a??daki portföy s?n?rlamalar? uygulan?r:
- Tek bir bankada mevduat veya kat?lma hesab? olarak de?erlendirilebilecek tutar fon portföyünün %3?ünü a?amaz.
- Tek bir banka taraf?ndan ihraç edilen borçlanma araçlar? ve kira sertifikalar?na fon portföyünün %1,5?inden fazlas? yat?r?lamaz.
- Tek bir hisse senedine fon portföyünün %1?inden fazla yat?r?m yap?lamaz.
Devlet katk?s? için kurulan emeklilik yat?r?m fonlar?ndan kesinti yap?l?r m??
Emeklilik ?irketleri, devlet katk?lar?n?n yat?r?ma yönlendirilece?i fona ili?kin giderlerin kar??lanmas? için fondan gider kesintisi yapabilir. Bu kapsamda yapacaklar? toplam kesinti, fon i?letim giderine ili?kin kesinti dâhil, günlük %0,001?i (y?ll?k %0,365) geçemez.
Devlet katk?s?na ne zaman hak kazan?r?m?
Devlet katk?s? hesab?ndaki tutara hak kazanmak için bireysel emeklilik sisteminde kalma ile ilgili süre ?artlar? bulunmaktad?r.
| 01.01.2013 tarihinden sonra sistemde bulundu?unuz süre | Devlet katk?s? hesab?ndaki tutar?n hak kazan?lan oran? |
| 3 y?ldan az | %0 |
| 3<=Süre<6 y?l | %15 |
| 6<=Süre<10 y?l | %35 |
| 10 y?l ve daha fazla (56 ya??ndan önce) | %60 |
| Emeklilik (10 y?l ve daha fazla sistemde kal?p 56 ya??n? tamamlama), ya?am kayb? veya maluliyet | %100 |
Süre hesaplamalar? emeklilik sözle?mesi baz?nda yap?l?r. ??veren grup emeklilik sözle?mesi kapsam?nda geçirilen süreler, emeklilik durumu hariç, devlet katk?s?na hak kazanmaya esas süre hesab?nda dikkate al?nmaz.
Bireysel emeklilik sistemine 01.01.2013 tarihinden önce girmi?tim. Devlet katk?s?na hak kazanma sürem nas?l hesaplan?r?
01.01.2013 tarihinden önce bireysel emeklilik sistemine girmi? ve 01.01.2016 tarihi itibar? ile yürürlükte olan kat?l?mc?lar?n emeklilik sözle?melerinin, sisteme giri? tarihi ile 01.01.2013 tarihi aras?nda sistemde geçirdikleri süre,
- 3 y?ldan 6 y?la kadar olanlar için 1 y?l,
- 6 y?ldan 10 y?la kadar olanlar için 2 y?l,
- 10 y?ldan fazla olanlar için 3 y?l olacak ?ekilde, devlet katk?s? hesab?ndaki tutara hak kazanmak için gerekli süreye, bir defaya mahsus olmak üzere, 01.01.2016 tarihinde ekleme yap?l?r.
Örne?in; bireysel emeklilik sistemine 01.01.2006 tarihinde girdi?inizi varsayal?m. 01.01.2013 tarihi itibariyle 7 y?ld?r sistemde oldu?unuz için 01.01.2016?da sistemde kald???n?z 7 y?l için hak etme sürenize 2 y?l daha eklenecek ve 3 y?ld?r sistemde olman?za ra?men devlet katk?s?na hak kazanmak için süre hesaplamalar?nda sistemde kalma sürenizin 5 y?l oldu?u varsay?lacakt?r.
Birden fazla bireysel emeklilik sözle?mem var. Bu durumda devlet katk?s?na hak kazanma sürem nas?l hesaplan?r?
Devlet katk?s? hesaplan?rken her sözle?meniz ayr? de?erlendirilir. Örne?in; 01.01.2013?ten sonra yürürlü?e giren sözle?melerinizden biri 6 y?ld?r, di?eri 3 y?ld?r yürürlükte ise ilk sözle?menize yap?lm?? devlet katk?lar?n?n %35?ine, ikinci sözle?menize yap?lm?? devlet katk?lar?n?n %15?ine hak kazan?rs?n?z.
Bireysel emeklilik hesab?m? ba?ka bir ?irkete aktar?rken devlet katk?s?n? da aktarabilir miyim?
Bireysel emeklilik hesab?n?zdaki birikimlerinizi ba?ka bir ?irkete aktarman?z durumunda devlet katk?s? hesab?ndaki tutarlar da yeni ?irkete aktar?l?r.
Hesab?n?za aktar?m s?ras?nda intikal etmemi? bir devlet katk?s? bulunmas? halinde bu tutar, hesab?n?za ödemenin yap?lmas?n? takip eden en geç 2 i? günü içerisinde önceki ?irket taraf?ndan aktar?m yapt???n?z yeni ?irketinize aktar?l?r.
Devlet katk?s? ile ilgili denetim mekanizmas? var m?d?r?
Devlet katk?s?n?n hesaplanmas?na, ödenmesine ve hak edilmeyen veya emeklilik ?irketlerince haks?z olarak tahsil edilen tutarlar?n iade veya mahsup edilmesine, ?irket hesaplar?na intikal eden devlet katk?lar?n?n ?irketlerce ilgili fonlara intikal ettirilmesine ili?kin i? ve i?lemler Hazine Müste?arl???nca y?lda en az 1 kez denetlenir.
Devlet katk?s?n?n yat?r?ma yönlendirilmesinde kullan?lacak fonlara ili?kin denetim Sermaye Piyasas? Kurulu taraf?ndan gerçekle?tirilir.
Devlet katk?s? haczedilebilir mi?
Devlet katk?s? hesab?ndaki tutarlar haczedilemez, rehnedilemez, iflas masas?na dâhil edilemez.
Devlet katk?s? bütçenin di?er kalemlerine aktar?labilir mi?
Devlet katk?s?, Hazine Müste?arl??? bütçesine konulan ödenekten yap?l?r. Devlet katk?s? ödene?inden bütçenin di?er kalemlerine hiçbir ?ekilde aktarma yap?lamaz.
Devlet katk?s?n?n yan? s?ra bireysel emeklilik sisteminde vergi avantaj?ndan da faydalanabilir miyim?
Bireysel emeklilik sistemindeki katk? pay? ödemeleri ile ilgili vergi avantaj? uygulamas?, 01.01.2013 tarihi itibariyle sona ermi?tir. Katk? pay?n?z?n de?erlenmesi s?ras?ndaki ve emekli oldu?unuzdaki vergi avantajlar?n?z ise devam etmektedir.
Sistemde var olan bir bireysel emeklilik hesab?m? kapat?p yeni bir bireysel emeklilik hesab? açsam veya var olan ba?ka bir sözle?mem için ödeme yapmaya devam etsem devlet katk?s? ödenir mi?
29.05.2012 tarihi itibar?yla bireysel emeklilik sisteminde olan bir kat?l?mc?n?n bir bireysel emeklilik sözle?mesini veya sertifikas?n?; 29.06.2012-29.06.2014 tarihleri aras?nda herhangi bir nedenle birikimlerini alarak sonland?rmas? durumunda, yeni bir sözle?me ya da var olan ba?ka bir sözle?mesi kapsam?nda 31.12.2014 tarihine kadar bireysel emeklilik sistemine ödeyece?i katk? paylar? için devlet katk?s? ödenmez.
Emeklilik sözle?mesi yürürlü?e girmeden önce cayma hakk?n? kullanan veya emeklilik ?irketleri taraf?ndan sözle?me teklifi reddedilen ki?ilere, sisteme girilmemi? say?lacaklar? için, yukar?daki hüküm uygulanmaz.
Bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakk?m? elde ettim. Emeklilik birikimlerimi almadan sözle?meme devam etmek istiyorum. Devlet katk?s?ndan yararlan?r m?y?m?
Emeklilik hakk?n? elde edi? emeklilik sözle?menize devam etmeniz durumunda, katk? pay? ödemeye devam etti?iniz sürece devlet katk?s? alabilirsiniz. Emeklilik hakk?n?z? kullan?p sistemden ayr?ld???n?zda, tüm devlet katk?s?na hak kazanm?? olursunuz.
Bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakk?m? elde ederek birikimimi alm??t?m. Tekrar sisteme dahil olsam, devlet katk?s?ndan yararlan?r m?y?m?
Emeklilik hakk?n? elde ederek birikiminizi ald???n?z tarih 29.06.2012 ile 29.06.2014 aras?nda ise bireysel emeklilik sistemine yeniden girmeniz durumunda 31.12.2014 tarihine kadar bireysel emeklilik sistemine ödeyece?iniz katk? paylar? için devlet katk?s? ödenmez.